У меня счета у двух брокеров. У одного за год вышел плюс по акциям, налог удержали. У другого — приличный минус, тоже по акциям. Обидно платить налог с прибыли у первого, когда у второго реальный убыток. Слышал, что убытки можно сальдировать между брокерами, но не понимаю механику — оно само как-то происходит или мне бегать с бумажками? И убыток по акциям точно зачитывается против прибыли по акциям?
Между разными брокерами само ничего не происходит — каждый брокер налоговый агент только по своему счёту и про твой убыток у соседа он не знает. Сальдировать между брокерами можно только самому через 3-НДФЛ по итогам года. Механика: берёшь у прибыльного брокера справку о доходах (какой налог удержан), у убыточного — справку об убытке, заполняешь декларацию, где показываешь общий финрезультат, и налоговая возвращает переплаченный налог. По твоему вопросу про 'акции против акций' — да, но важно понимать корзины. Сальдируются финрезультаты внутри одной категории: обращающиеся на бирже ценные бумаги — с обращающимися ценными бумагами, инструменты срочного рынка (фьючерсы/опционы) — со своей категорией, и между этими корзинами есть свои правила зачёта. Убыток по акциям с прибылью по акциям/облигациям на организованном рынке зачитывается нормально. Это не ИИР, но вывод: собери справки с обоих брокеров и подай 3-НДФЛ, вернёшь переплату вполне законно.
Не сгорает — убыток по обращающимся ценным бумагам можно переносить на будущее до 10 лет и зачитывать против прибыли будущих лет, тоже через 3-НДФЛ. То есть фиксируешь убыток в справке за убыточный год, а в последующие прибыльные годы уменьшаешь на него базу. Многие про это не знают и теряют деньги на ровном месте. Только помни: перенос и зачёт делаются исключительно декларацией, автоматом брокер прошлогодний убыток не подтянет.